Vereine und Firmen
Firmengeschenke für Mitarbeiter: steuerliche Grundlagen
Ein Geschenk für Mitarbeiter und eines für Kunden werden steuerlich meist unterschiedlich behandelt. Die Grundlagen, was ihr mit der Steuerberatung klärt und was unsere Rechnung zeigt.
Inhalt
In den meisten Ländern werden ein Geschenk für Mitarbeiter und ein Geschenk für Kunden steuerlich unterschiedlich behandelt. Ein Geschenk an das Team gilt oft als Sachbezug, mit einer Freigrenze oder Pauschalierung, die je nach Land anders ist. Ein Kundengeschenk ist eine Betriebsausgabe, bei der es vor allem um den Vorsteuerabzug geht. Dieser Artikel gibt den allgemeinen Überblick. Er ist keine Steuerberatung: Regeln und Beträge unterscheiden sich je nach Land, klärt eure Situation also mit eurer Steuerberatung.
Mitarbeiter oder Kunden: warum es einen Unterschied macht
Für Mitarbeiter ist ein Geschenk meist Teil der Vergütung. Viele Länder kennen eine Freigrenze oder einen Jahresbetrag für kleine Geschenke, manchmal nur zu bestimmten Anlässen wie Weihnachten oder einem Jubiläum. Darüber kann das Geschenk als Lohn versteuert werden. Für Kunden oder Geschäftspartner ist das Geschenk eine Betriebsausgabe; dort geht es um die Abzugsfähigkeit und den Vorsteuerabzug.
| Empfänger | Was es meist ist | Was ihr prüft |
|---|---|---|
| Mitarbeiter | Sachbezug | Freigrenze oder Pauschalierung für Mitarbeitergeschenke in eurem Land |
| Kunde oder Partner | Betriebsausgabe | Grenzen für Abzug und Vorsteuer bei Geschenken |
MwSt. bei Firmengeschenken
Viele EU-Länder begrenzen den Vorsteuerabzug bei Geschenken über einem bestimmten Wert pro Empfänger oder pro Stück. Grenze und Regeln unterscheiden sich je nach Land; fragt eure Steuerberatung, welche Grenze für euch gilt, bevor ihr größere Mengen bestellt.
Was unsere Rechnung zeigt
Ihr bekommt eine Rechnung auf den Firmennamen mit ausgewiesener MwSt. Sitzt euer Unternehmen in einem anderen EU-Land als den Niederlanden, gebt die USt-IdNr. an: Wir prüfen sie über VIES und wenden das Reverse-Charge-Verfahren an, dann gelten die Regeln eures eigenen Landes. Preise für 10 bis 100 Stück stehen in was kostet ein Padelschläger mit Firmenlogo.
Checkliste
- Ist das Geschenk für Mitarbeiter, für Kunden oder für beide?
- Welche Freigrenze oder Pauschalierung gilt in eurem Land für Mitarbeitergeschenke?
- Gibt es eine Grenze für den Vorsteuerabzug pro Empfänger?
- Habt ihr eine Rechnung auf den Firmennamen mit ausgewiesener MwSt.?
- Hat eure Steuerberatung den Plan gesehen, vor allem bei größeren Mengen?
Euer nächster Schritt
Die Rechenbeispiele stehen auf Padel Merchandise für Firmen, zum Beispiel für den MerchPadel 3K. Nur ein Logo? Der Designservice macht das Design kostenlos. Für einen Preis auf eure Menge fordert ein Angebot an. Für Weihnachten lest warum ein Padelschläger mit Logo als Weihnachtsgeschenk wirkt.
Häufige Fragen
Wird ein Geschenk an Mitarbeiter versteuert?
Das hängt vom Land ab. Viele Länder stellen kleine Geschenke frei oder kennen einen Jahresbetrag; darüber kann das Geschenk als Lohn gelten. Klärt die Regeln mit eurer Steuerberatung.
Können wir die Vorsteuer auf ein Kundengeschenk abziehen?
Oft ja, innerhalb einer Grenze. Viele EU-Länder beschränken den Vorsteuerabzug bei Geschenken über einem bestimmten Wert pro Empfänger. Die Grenze ist je nach Land anders.
Bekommen wir von MerchPadel eine Rechnung mit MwSt.?
Ja, auf den Firmennamen mit ausgewiesener MwSt. Mit einer gültigen USt-IdNr. aus einem anderen EU-Land wenden wir nach Prüfung über VIES das Reverse-Charge-Verfahren an.
Ist das eine Steuerberatung?
Nein. Das ist eine allgemeine Information. Regeln und Beträge unterscheiden sich je nach Land; fragt für eure Situation eure Steuerberatung.