Clubs y empresas
Regalos de empresa para empleados: nociones fiscales
Un regalo para empleados y uno para clientes suelen tratarse de forma distinta a efectos fiscales. Lo básico, qué consultar con vuestra asesoría y qué muestra nuestra factura.
Contenido
En la mayoría de países, un regalo para un empleado y un regalo para un cliente se tratan de forma distinta a efectos fiscales. Un regalo al equipo suele considerarse retribución en especie, con exenciones o límites que dependen del país. Un regalo a un cliente es un gasto de la empresa, donde la cuestión principal es si podéis deducir el IVA. Este artículo da una visión general. No es asesoramiento fiscal: las normas y los importes cambian según el país, así que consultad vuestro caso con la asesoría.
Empleados o clientes: por qué importa
Para un empleado, un regalo suele formar parte de su retribución. Muchos países eximen los regalos pequeños o fijan un importe anual, a veces solo para ocasiones concretas como Navidad o un aniversario. Por encima, el regalo puede tributar como salario. Para un cliente o socio, el regalo es un gasto de la empresa; ahí la cuestión es si es deducible y si se recupera el IVA.
| Destinatario | Qué suele ser | Qué comprobar |
|---|---|---|
| Empleado | Retribución en especie | La exención o el límite para regalos al personal en vuestro país |
| Cliente o socio | Gasto de la empresa | Límites a la deducción del gasto y del IVA |
El IVA de los regalos de empresa
Muchos países de la UE limitan la deducción del IVA de los regalos por encima de cierto valor por destinatario o por unidad. El límite y las normas cambian según el país; preguntad a la asesoría cuál os aplica antes de pedir cantidades grandes.
Qué muestra nuestra factura
Recibís una factura a nombre de la empresa con el IVA desglosado. Si vuestra empresa está en un país de la UE distinto de los Países Bajos, indicad el NIF-IVA intracomunitario: lo comprobamos en VIES y aplicamos la inversión del sujeto pasivo, de modo que se aplican las normas de vuestro país. Los precios de 10 a 100 unidades están en cuánto cuesta una pala de pádel con logo de empresa.
Lista de control
- ¿El regalo es para empleados, para clientes o para ambos?
- ¿Qué exención o límite para regalos al personal se aplica en vuestro país?
- ¿Hay un límite a la deducción del IVA por destinatario?
- ¿Tenéis una factura a nombre de la empresa con el IVA desglosado?
- ¿Ha visto la asesoría vuestro plan, sobre todo en cantidades grandes?
El siguiente paso
Los ejemplos están en merchandising de pádel para empresas, por ejemplo para la MerchPadel 3K. ¿Solo tenéis un logo? El servicio de diseño lo hace gratis. Para un precio según vuestra cantidad, pedid un presupuesto. Para Navidad, leed por qué funciona una pala con logo como regalo de Navidad.
Preguntas frecuentes
¿Tributa un regalo a los empleados?
Depende del país. Muchos países eximen los regalos pequeños o fijan un importe anual; por encima, el regalo puede contar como salario. Consultad las normas con la asesoría.
¿Se puede deducir el IVA de un regalo a un cliente?
A menudo sí, dentro de un límite. Muchos países de la UE restringen la deducción del IVA en regalos por encima de cierto valor por destinatario. El límite cambia según el país.
¿MerchPadel emite factura con IVA?
Sí, a nombre de la empresa con el IVA desglosado. Con un NIF-IVA válido de otro país de la UE aplicamos la inversión del sujeto pasivo tras comprobarlo en VIES.
¿Esto es asesoramiento fiscal?
No. Es información general. Las normas y los importes cambian según el país; para vuestro caso, consultad con la asesoría.