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Regali aziendali ai dipendenti: aspetti fiscali di base
Un regalo ai dipendenti e uno ai clienti di solito hanno un trattamento fiscale diverso. Le basi, cosa verificare con il commercialista e cosa riporta la nostra fattura.
Indice
Nella maggior parte dei paesi un regalo a un dipendente e un regalo a un cliente hanno un trattamento fiscale diverso. Un regalo al personale è spesso considerato un fringe benefit, con soglie o esenzioni che variano da paese a paese. Un regalo a un cliente è una spesa aziendale, dove la domanda principale è se potete detrarre l’IVA. Questo articolo dà un quadro generale. Non è una consulenza fiscale: regole e importi cambiano da paese a paese, quindi verificate la vostra situazione con il commercialista.
Dipendenti o clienti: perché conta
Per un dipendente, un regalo fa di solito parte della retribuzione. Molti paesi esentano i regali di piccolo valore o prevedono una soglia annua, a volte solo per occasioni come il Natale o un anniversario. Oltre, il regalo può essere tassato come reddito. Per un cliente o un partner il regalo è una spesa aziendale; lì la domanda è se è deducibile e se l’IVA si recupera.
| Destinatario | Cosa è di solito | Cosa verificare |
|---|---|---|
| Dipendente | Fringe benefit | La soglia o l’esenzione per i regali al personale nel vostro paese |
| Cliente o partner | Spesa aziendale | I limiti alla deducibilità e alla detrazione IVA |
L’IVA sui regali aziendali
Molti paesi UE limitano la detrazione dell’IVA sui regali oltre un certo valore per destinatario o per pezzo. Soglia e regole cambiano da paese a paese; chiedete al commercialista quale vale per voi prima di ordinare quantità importanti.
Cosa riporta la nostra fattura
Ricevete una fattura intestata all’azienda con l’IVA esposta. Se la vostra azienda ha sede in un paese UE diverso dai Paesi Bassi, indicate la partita IVA comunitaria: la verifichiamo su VIES e applichiamo l’inversione contabile, quindi valgono le regole del vostro paese. I prezzi da 10 a 100 pezzi sono in quanto costa una racchetta da padel con logo aziendale.
Checklist
- Il regalo è per i dipendenti, per i clienti o per entrambi?
- Quale soglia o esenzione per i regali al personale vale nel vostro paese?
- C’è un limite alla detrazione IVA per destinatario?
- Avete una fattura intestata all’azienda con l’IVA esposta?
- Il commercialista ha visto il vostro piano, soprattutto per quantità importanti?
Il passo successivo
Gli esempi sono su merchandising padel per aziende, per esempio per la MerchPadel 3K. Avete solo un logo? Il servizio design fa la grafica gratis. Per un prezzo sulla vostra quantità, richiedete un preventivo. Per Natale leggete perché una racchetta con logo funziona come regalo di Natale.
Domande frequenti
Un regalo ai dipendenti è tassato?
Dipende dal paese. Molti paesi esentano i regali di piccolo valore o prevedono una soglia annua; oltre, il regalo può contare come reddito. Verificate le regole con il commercialista.
Si può detrarre l’IVA su un regalo a un cliente?
Spesso sì, entro un limite. Molti paesi UE limitano la detrazione IVA sui regali oltre un certo valore per destinatario. La soglia cambia da paese a paese.
MerchPadel emette fattura con IVA?
Sì, intestata all’azienda con l’IVA esposta. Con una partita IVA valida di un altro paese UE applichiamo l’inversione contabile dopo la verifica su VIES.
È una consulenza fiscale?
No. È un’informazione generale. Regole e importi cambiano da paese a paese; per la vostra situazione rivolgetevi al commercialista.